FURS MU JE PRIŠEL NA SLED
Slovenijo je oškodoval za skoraj 300 tisočakov
Moški je osumljen davčne utaje in ponareditve poslovnih listin.
Odpri galerijo
Za očitana mu dejanja je zagrožena večletna zaporna kazen (simbolična fotografija). FOTO: Jure Eržen, Delo
Sektor kriminalistične policije PU Koper je konec februarja na Okrožno državno tožilstvo v Kopru podal kazensko ovadbo zoper 63-letnika, ki ima poleg slovenskega tudi italijansko državljanstvo. Ovaden je bil zaradi suma davčne zatajitve, za kar je zagrožena zaporna kazen od enega do osem let, in devetih kaznivih dejanj ponareditve ali uničenja poslovnih listin, za kar je zagrožena zaporna kazen do dveh let. V času storitve kaznivih dejanj je bil direktor gospodarske družbe iz Sežane
Kriminalisti so pričeli preiskovanje kaznivih dejanj na podlagi ovadbe Finančne uprave RS (Furs). Pri preiskavi kaznivih dejanj je bilo ugotovljeno, da je 63-letnik, ki stalno prebiva v Italiji, leta 2015 prevzel vodenje slovenske gospodarske družbe iz Sežane in kot direktor od marca 2017 do maja 2018 odrejal računovodji, da je v poslovne knjige te družbe knjižil 28 izdanih računov družbam iz Italije, Slovaške in Madžarske, 19 pripadajočih prevoznih listin (CMR) in devet prejetih računov od slovenskih dobaviteljev, ki so vsebovali lažne podatke oz. so prikazovali lažne posle. Zaradi izdelave in uporabe ponarejenih prejetih in izdanih računov ter CMR je bil kazensko ovaden zaradi devetih kaznivih dejanj ponareditve ali uničenja poslovnih listin, saj je z namenom utaje davka na dodano vrednost (DDV) sežanske družbe te lažne poslovne listine v letih 2017 in 2018 uporabljal pri poslovanju s Fursom.
Storitev kaznivih dejanj davčne zatajitve je kriminalistom uspelo dokazati le v posameznih primerih, zato je bila podana kazenska ovadba le za dve tovrstni kaznivi dejanji. Prvo kaznivo dejanje je storil v obdobju od marca 2017 do februarja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV od uvoza blaga in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV v skupnem znesku preko 190.000 evrov. Drugo kaznivo dejanje pa je kot direktor storil v obdobju od aprila 2018 do maja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV, v skupnem znesku preko 80.000 evrov.
Utajo DDV sežanske družbe v obliki neplačanega DDV (odbitek DDV) je izvedel tako, da je Fursu, lažno prikazal, da ima družba pravico do odbitka DDV, ki je nastal ob uvozu blaga iz Turčije v Slovenijo, ker naj bi izpolnjevala osnovni pogoj – da je uvoženo blago dobavila kupcem oz. družbam v drugo državo članico EU, v tem primeru v Italijo. To so kriminalisti preverili in ugotovili, da družba pogoja za neplačilo DDV ni izpolnjevala, saj dobave v Italijo niso bile resnične oz. je šlo za dobave neplačujočim gospodarskim družbam), ki v namembni državi pristojnemu davčnemu organu niso poročale teh pridobitev in niso obračunale DDV. To pomeni, da sežanska družba do uveljavljenja neplačila DDV ni bila upravičena, kar je ovadeni ves čas vedel in Fursu to dejstvo namenoma prikril. Tako je dosegel, da se je sežanska družba izognila plačilu DDV od uvoza blaga.
Utajo DDV sežanske družbe v obliki neupravičeno vrnjenega DDV pa je izvedel tako, da je na podlagi lažnih nabav blaga od štirih dobaviteljev, slovenskih družb, sežanski družbi omogočil, da je dobila od Fursa vrnjen DDV, ki je bil naveden na prejetih lažnih računih slovenskih dobaviteljev. S kriminalistično preiskavo pa je bilo ugotovljeno, da so ti slovenski dobavitelji izbrisani iz registra gospodarskih družb in da v času izdaje teh lažnih računov niso poslovali. Ugotovljeno je bilo tudi, da blago sploh ni obstajalo. Zato je nesporno vedel, da so te nabave neresnične in davčnemu organu to dejstvo namenoma prikril ter s tem sežanski družbi omogočil, da je ta neupravičeno dobila vrnjen DDV. Na ta način je družbi pridobil veliko premoženjsko korist v obliki utajenega DDV, v skupnem znesku preko 270.000 evrov in v enakem znesku oškodoval državni proračun Slovenije.
Družba iz Sežane je odgovorna za kazniva dejanja, ki jih je storil direktor v njenem imenu in njeno korist, vendar je koprski kriminalisti niso kazensko ovadili, saj je novembra 2019 šla v stečaj, po štirih mesecih, maja 2020, pa je bila izbrisana iz registra družb, ker ni imela premoženja.
Kriminalisti so pričeli preiskovanje kaznivih dejanj na podlagi ovadbe Finančne uprave RS (Furs). Pri preiskavi kaznivih dejanj je bilo ugotovljeno, da je 63-letnik, ki stalno prebiva v Italiji, leta 2015 prevzel vodenje slovenske gospodarske družbe iz Sežane in kot direktor od marca 2017 do maja 2018 odrejal računovodji, da je v poslovne knjige te družbe knjižil 28 izdanih računov družbam iz Italije, Slovaške in Madžarske, 19 pripadajočih prevoznih listin (CMR) in devet prejetih računov od slovenskih dobaviteljev, ki so vsebovali lažne podatke oz. so prikazovali lažne posle. Zaradi izdelave in uporabe ponarejenih prejetih in izdanih računov ter CMR je bil kazensko ovaden zaradi devetih kaznivih dejanj ponareditve ali uničenja poslovnih listin, saj je z namenom utaje davka na dodano vrednost (DDV) sežanske družbe te lažne poslovne listine v letih 2017 in 2018 uporabljal pri poslovanju s Fursom.
Storitev kaznivih dejanj davčne zatajitve je kriminalistom uspelo dokazati le v posameznih primerih, zato je bila podana kazenska ovadba le za dve tovrstni kaznivi dejanji. Prvo kaznivo dejanje je storil v obdobju od marca 2017 do februarja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV od uvoza blaga in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV v skupnem znesku preko 190.000 evrov. Drugo kaznivo dejanje pa je kot direktor storil v obdobju od aprila 2018 do maja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV, v skupnem znesku preko 80.000 evrov.
Prikrival Fursu
Utajo DDV sežanske družbe v obliki neplačanega DDV (odbitek DDV) je izvedel tako, da je Fursu, lažno prikazal, da ima družba pravico do odbitka DDV, ki je nastal ob uvozu blaga iz Turčije v Slovenijo, ker naj bi izpolnjevala osnovni pogoj – da je uvoženo blago dobavila kupcem oz. družbam v drugo državo članico EU, v tem primeru v Italijo. To so kriminalisti preverili in ugotovili, da družba pogoja za neplačilo DDV ni izpolnjevala, saj dobave v Italijo niso bile resnične oz. je šlo za dobave neplačujočim gospodarskim družbam), ki v namembni državi pristojnemu davčnemu organu niso poročale teh pridobitev in niso obračunale DDV. To pomeni, da sežanska družba do uveljavljenja neplačila DDV ni bila upravičena, kar je ovadeni ves čas vedel in Fursu to dejstvo namenoma prikril. Tako je dosegel, da se je sežanska družba izognila plačilu DDV od uvoza blaga.
Dobil neupravičeno vrnjen DDV
Utajo DDV sežanske družbe v obliki neupravičeno vrnjenega DDV pa je izvedel tako, da je na podlagi lažnih nabav blaga od štirih dobaviteljev, slovenskih družb, sežanski družbi omogočil, da je dobila od Fursa vrnjen DDV, ki je bil naveden na prejetih lažnih računih slovenskih dobaviteljev. S kriminalistično preiskavo pa je bilo ugotovljeno, da so ti slovenski dobavitelji izbrisani iz registra gospodarskih družb in da v času izdaje teh lažnih računov niso poslovali. Ugotovljeno je bilo tudi, da blago sploh ni obstajalo. Zato je nesporno vedel, da so te nabave neresnične in davčnemu organu to dejstvo namenoma prikril ter s tem sežanski družbi omogočil, da je ta neupravičeno dobila vrnjen DDV. Na ta način je družbi pridobil veliko premoženjsko korist v obliki utajenega DDV, v skupnem znesku preko 270.000 evrov in v enakem znesku oškodoval državni proračun Slovenije.
Družba šla v stečaj
Družba iz Sežane je odgovorna za kazniva dejanja, ki jih je storil direktor v njenem imenu in njeno korist, vendar je koprski kriminalisti niso kazensko ovadili, saj je novembra 2019 šla v stečaj, po štirih mesecih, maja 2020, pa je bila izbrisana iz registra družb, ker ni imela premoženja.
